Venderle a millones de clientes en Europa a través de Amazon es el sueño de muchos emprendedores. Una empresa de las llamadas Limited Liability Company (“LLC”) constituida en los Estados Unidos es la jugada perfecta para llevarlo adelante: flexibilidad, acceso a dólares y un mercado gigante.
Pero antes de que te lances, tenemos que hablar.
Acá viene la verdad que nadie cuenta: en el momento en que tu inventario toca un almacén de Amazon FBA en España, tu LLC crea un «Establecimiento Permanente» (“EP”) en territorio español.
¿Qué significa esto en criollo? Que además del IVA, tu empresa tendrá que pagar Impuesto sobre Sociedades en España sobre los beneficios que genere su actividad en el país. No te asustes, no es el fin del mundo, pero ignorarlo sí puede ser el fin de tu negocio.
En esta guía te vamos a desglosar todo, sin humo, para que sepas dónde te estás metiendo y cómo hacerlo correctamente.
Por Tomás Hodgers, socio fundador de Luhod. Como experto en estructuras de negocios en EE.UU. para no residentes, ha guiado a cientos de emprendedores a través de los complejos desafíos fiscales para operar con éxito en el mercado estadounidense.
Primero lo primero: Abrir tu LLC en EE. UU.
Antes de pensar en impuestos o en la logística de Amazon, tu estructura societaria tiene que estar sólida, ya que será la base de operaciones y el cerebro de tu negocio.
Y esa base es tu LLC en Estados Unidos. Pero… ¿qué estado es el más recomendable?
¿Por qué Wyoming es la mejor opción para tu LLC?
Wyoming emerge como la opción más recomendada y estratégica por su equilibrio entre:
- Bajo costo: es de los estados con tasas y costos anuales más bajos de todo USA. .
- Protección de activos: ofrece una de las más fuertes del país.
- Privacidad: no lista a los dueños en registros públicos.
- Sin impuestos estatales: no tiene impuesto sobre la renta a nivel estatal
Con tu LLC constituida, el siguiente paso es obtener el EIN (Employer Identification Number), que es el número de identificación fiscal de tu empresa ante el IRS. Es indispensable para operar.
Finalmente, con la LLC y el EIN en mano, necesitás una cuenta bancaria empresarial en EE.UU. La solución más eficiente (en especial si quieres abrirla sin viajar) son los neobancos como Mercury o Relay Financial, que permiten una apertura 100% remota para no residentes.
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El IVA: ¿Cómo me registro en España si no vivo ahí?
Muchos emprendedores nos contactan con esta pregunta directa, y es que la gestión del IVA es el aspecto más complejo y prioritario para vender en la Unión Europea.
El mito más grande que hay que derribar es el del umbral de ventas de 10.000 €. Para un vendedor que usa Amazon FBA en España, este umbral es irrelevante. La obligación de registrarse para el IVA en España nace desde el primer día por el simple hecho de almacenar inventario en territorio español.
El registro de IVA, por lo tanto, no es una consecuencia de vender, sino una condición previa e ineludible para poder importar y almacenar tus productos legalmente.
El camino para obtener tu NIF-IVA español implica varios pasos formales:
- Necesitás un socio en España: Es una práctica estándar y altamente recomendable designar a un representante fiscal en España (un asesor o un despacho de abogados) que actúe en tu nombre ante la Agencia Tributaria.
- Papeleo Internacional: Los documentos de tu LLC, como los Artículos de Organización, deben ser legalizados mediante la Apostilla de La Haya en EE.UU. y luego traducidos al español por un traductor jurado reconocido en España.
- El alta en Hacienda: Tu representante fiscal presentará el Modelo 036 para dar de alta a tu LLC en el censo de empresarios y solicitar el NIF (Número de Identificación Fiscal) de no residente. En el mismo formulario, se solicita la inscripción en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) para que ese NIF se convierta en un NIF-IVA válido para operar en toda la UE.
¿Primero el IVA o primero la cuenta de Amazon?
La respuesta es clara: primero tenés que tener toda la estructura fiscal en orden.
Para que tus productos puedan cruzar la frontera de la UE, necesitás un número EORI (Economic Operators Registration and Identification). Este número es un identificador aduanero único y obligatorio, y sin él, tu mercadería quedará retenida en la aduana.
La solicitud se realiza ante la Agencia Tributaria española una vez que ya tenés el NIF.
Con todo el papeleo fiscal en orden, ya podés configurar tu cuenta en Amazon Seller Central Europe. Amazon te va a pedir tu NIF-IVA español. Esto es un requisito ineludible, ya que la plataforma está obligada por normativas como la Directiva DAC7 a recopilar y reportar anualmente la información de los ingresos de sus vendedores a las autoridades fiscales.
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La verdad incómoda: ¿Qué es eso de un ‘Establecimiento Permanente’?
Muchos nos preguntan, casi en voz baja: «Che, un amigo me dijo algo de un ‘Establecimiento Permanente’. ¿Qué es eso?, ¿me afecta?». Hablemos de esto, porque es la clave de todo.
Como te adelantamos, el uso de los almacenes de Amazon FBA en España crea un Establecimiento Permanente (EP) para tu LLC. Un EP es, básicamente, un lugar fijo de negocios a través del cual tu empresa realiza su actividad.
La interpretación fiscal moderna considera que la red de servicios integrales de Amazon FBA (almacenamiento, empaquetado, envío) va más allá de un simple depósito y constituye una parte esencial de tu negocio de distribución, creando así un EP.
La consecuencia es directa y trascendental: la existencia de un EP obliga a tu LLC a tributar en España no solo por el IVA, sino también por el impuesto sobre sus beneficios.
Esto significa que deberás calcular los beneficios de tu actividad en España y pagar el Impuesto sobre Sociedades español, cuyo tipo general es del 25%. Además, esto te obliga a llevar una contabilidad separada para tus operaciones en España, conforme a las normas locales.
Hagamos números: ¿Sigue siendo un buen negocio formar una LLC para Amazon España?
Después de todo esto, la pregunta es lógica: ¿conviene o no conviene? La respuesta es sí, pero solo si lo entendés como lo que es: la forma profesional y legal de construir un negocio sostenible en Europa.
No es un atajo fiscal, sino una estructura de expansión internacional seria.
La carga administrativa y fiscal es real, pero el premio es el acceso a uno de los mercados de e-commerce más grandes del mundo. Además, podés optimizar tu rentabilidad gestionando los pagos de forma inteligente.
En lugar de usar el conversor de divisas de Amazon que puede tener comisiones ocultas de hasta el 3.75%, podés utilizar una cuenta multidivisa como Wise Business. Aquí podés ver cómo abrir tu cuenta de Wise como no residente.
El proceso es simple: recibís los pagos de Amazon en euros en tu IBAN de Wise y luego los convertís a dólares pagando una comisión baja y transparente, lo que te puede ahorrar una suma importante.
No estás solo en el proceso. Este es el plan.
Como ves, es un laburo complejo y con muchas partes móviles. Esta es la hoja de ruta que tenés que seguir:
- Fase 1 (EE.UU.): Elegir estado (Wyoming), contratar Agente Registrado, constituir la LLC, redactar el Acuerdo Operativo y solicitar el EIN.
- Fase 2 (España): Contratar representante fiscal, apostillar documentos y, a través de tu representante, solicitar el NIF, NIF-IVA y EORI.
- Fase 3 (Operativa): Abrir cuenta bancaria en EE.UU., crear la cuenta en Amazon Seller Central, superar la verificación y configurar los datos fiscales.
- Fase 4 (Gestión): Pagar el IVA de importación, presentar las declaraciones trimestrales de IVA e Impuesto sobre Sociedades en España, y presentar las declaraciones informativas en EE.UU. (Formulario 5472).
Hacerlo solo no es una opción que recomendamos si querés construir algo serio. En Luhod vamos más allá de crear tu LLC: te damos el mapa completo y te acompañamos en cada paso de este quilombo para convertirlo en una oportunidad.
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Preguntas frecuentes
1. ¿Se puede vender en Amazon España, desde España y siendo Español, abriendo una LLC en USA?
Sí, legalmente podés. Pero fiscalmente es complejo y tenés que entender esto:
- Al dirigir tu negocio desde España y usar almacenes de FBA en España, tu LLC tiene una presencia fiscal real en el país.
- Tu LLC deberá pagar el Impuesto sobre Sociedades (25%) sobre los beneficios que genere en España.
- Cuando retires los beneficios a tu cuenta personal, deberás pagar IRPF por esos ingresos.
En resumen: Para vender solo en España, una S.L. local suele ser más simple. La LLC brilla si la usás para centralizar ingresos de fuera de España.
2. ¿Cómo vender en Amazon FBA en Europa con una LLC de EE. UU. si no vivo en Europa?
- Creá tu base en EE.UU.: Constituí tu LLC en un estado como Wyoming, obtené el EIN y abrí una cuenta bancaria en un neobanco como Mercury.
- Aterrizá en un país de la UE (ej. España): Contratá un representante fiscal y registrá tu LLC para obtener un NIF-IVA español y un número EORI para importar.
- Expandite por toda Europa con el OSS: Con tu NIF-IVA español, te das de alta en la Ventanilla Única (OSS). Esto te permite vender en todos los países de la UE y declarar el IVA de todas tus ventas en un solo lugar.
La clave: El país donde te registrás para el IVA se convierte en tu base de operaciones fiscales en la UE. Ojo, si Amazon almacena tu inventario en otro país (ej. Alemania), también deberás registrarte y pagar impuestos allí.
3. Entonces, si mi LLC paga Impuesto sobre Sociedades en España, ¿tengo que pagar impuestos también en EE.UU.? ¿Hay doble imposición?
No, no pagás dos veces por el mismo beneficio. Pagás donde generás los ingresos (España) y solo informás en la casa matriz de tu empresa (EE.UU.). Esto está diseñado así por los tratados fiscales para evitar la doble imposición.
4. Si mi LLC es de Wyoming, ¿puedo usarla para vender en Amazon Alemania o Francia también?
Sí, claro. Tu LLC de Wyoming es tu pasaporte para operar globalmente. Podés vender en Amazon Alemania, Amazon Francia y donde quieras. Pero acá tenés que aplicar la misma lógica que aprendiste para España.
La regla de oro es: tus obligaciones fiscales nacen donde almacenás tu inventario.
Si usás la Logística Paneuropea de Amazon (Pan-European FBA) y Amazon decide guardar parte de tu stock en un almacén en Alemania para acelerar las entregas, en ese preciso momento tu LLC acaba de crear un Establecimiento Permanente en Alemania.
Esto implica que tendrías que:
- Registrarte para el IVA en Alemania.
- Pagar el impuesto sobre sociedades alemán sobre los beneficios generados por tus ventas en Alemania.
5. ¿Qué pasa si no me registro para el IVA ni declaro el Impuesto sobre Sociedades en España y sigo vendiendo?
Las consecuencias son severas: Amazon, al estar obligado a reportar tus datos, puede suspender tu cuenta permanentemente al detectar la inconsistencia fiscal. Peor aún, la Agencia Tributaria española puede imponerte multas altísimas, con recargos e intereses, e incluso llegar a incautar tu inventario en sus almacenes. El ahorro a corto plazo se convierte en una pérdida catastrófica a largo plazo. No vale la pena el riesgo.
6. ¿Por qué delegar el proceso al equipo de Luhod?
Porque en Luhod no sos un número más en una fila. A diferencia de los servicios masivos que usan plantillas, acá tenés una reunión uno a uno con los socios fundadores para diseñar la estructura que tu negocio realmente necesita. Nuestros abogados redactan tu documentación clave a medida, pensada para protegerte y ayudarte a escalar, sin complicaciones ni costos ocultos.
Además, nuestro laburo no termina cuando te entregamos la LLC. Te damos acompañamiento real y directo a través de un canal de WhatsApp que atendemos todos los días. Para que cualquier duda o quilombo que surja, lo resuelvas en tiempo real con nosotros, no con un bot o un formulario de soporte. Estamos cerca, de verdad.
¿Todavía no tenés tu estructura en USA?
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