Se acabó la joda.
Hasta hace poco, el “Régimen de Intercambio Automático de Información” (el famoso CRS de la OCDE) tenía un agujero negro: las fintechs y las crypto. Los bancos tradicionales reportaban todo, pero si tenías la guita en una billetera virtual o en stablecoins, eras un fantasma para el fisco.
Bueno, malas noticias: llegó el parche.
Se llama CRS 2.0 (y su primo hermano, el marco CARF), y Argentina ya puso el gancho para implementarlo. Si pensabas que estabas seguro porque “Payoneer no es banco” o porque “las crypto no se declaran”, sentate que te tengo que contar una historia de terror.
Por Tomás Hodgers, socio fundador de Luhod. Como experto en estructuras de negocios en EE.UU. para no residentes, ha guiado a cientos de emprendedores a través de los complejos desafíos fiscales para operar con éxito en el mercado estadounidense.
¿Qué carajo es el CRS 2.0?
Imaginate que el CRS original era una red de pesca con agujeros grandes. Atrapaba a los peces gordos (cuentas bancarias tradicionales en España, Uruguay, Suiza), pero los peces chicos y rápidos (billeteras digitales, dinero electrónico, crypto) pasaban de largo.
El CRS 2.0 es la red nueva. Tiene agujeros milimétricos. En este video, nuestro socio Lucio Amaro te lo explica. Y si prefieres leer, desliza hacia abajo para ver toda la información.
La OCDE se avivó. Se dieron cuenta de que la plata se estaba yendo de los bancos a las wallets. Entonces actualizaron el estándar para obligar a reportar a:
- Proveedores de dinero electrónico: Sí, te hablo de Wise, Payoneer, Revolut y cualquier EMI (Electronic Money Institution) europea o de país adherido.
- Exchanges de crypto: Si operás en exchanges centralizados que están en países CRS (casi toda Europa, paraísos fiscales “blanqueados”, etc.), tus tenencias en Bitcoin o USDT ahora entran en el reporte.
En criollo: A partir de que esto entre en vigencia plena (la data se empieza a juntar en 2025 para reportar en 2026), el ARCA va a recibir un Excel automático con tu saldo en Wise y tus tenencias en ese exchange europeo donde te creías anónimo.
“Pero yo tengo Payoneer, estoy salvado…”
Ese mito murió hace rato, pero el CRS 2.0 le pone el último clavo al ataúd.
Payoneer (si tenés la cuenta radicada en Irlanda, como casi todos los usuarios fuera de USA) es una institución financiera bajo regulación europea. Europa es fanática del CRS.
Con el CRS 2.0, no importa que “técnicamente no sea un banco”. Si custodia valores o dinero electrónico, REPORTA. Tu saldo a fin de año, tus datos personales y tus movimientos viajan derecho a la base de datos de tu país de residencia fiscal (Argentina, Colombia, etc.).
La única trinchera que queda en pie: Estados Unidos (y la LLC)
Acá es donde la cosa se pone interesante.
Mirá el mapa del mundo del CRS. Está todo pintado de color… menos Estados Unidos.
USA es el único país del primer mundo que le dijo “NO” al CRS. Ellos tienen su propio juego (FATCA), y no se suman a la fiesta de la OCDE.
¿Qué significa esto para vos? Que Estados Unidos NO participa del CRS 2.0.
- Si tenés una cuenta bancaria en USA (abierta a través de tu LLC), ese banco NO reporta bajo normas CRS.
- Los saldos de tu empresa en bancos como Relay o Mercury no viajan en el “intercambio automático” de la OCDE.
Ojo, no te confundas: USA tiene intercambio con Argentina (el famoso acuerdo FATCA-IGA), pero es mucho más limitado y específico (busca cuentas personales que ganen intereses, no cuentas operativas de empresas activas). No es el gran hermano automático y masivo que propone el CRS 2.0 para el resto del mundo.
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La letra chica (Donde se esconde el diablo… y la salvación)
No te quedes solo con el título. Hay tres detalles técnicos del CRS 2.0 y el marco CARF (el de crypto) que tenés que saber para no pisar el palito.
1. El “Snapshot” tiene fecha: 31 de diciembre de 2025
Esto no es para “algún día”. Argentina ya firmó.
- 1 de enero de 2026: Arranca la recolección de datos. Las fintechs empiezan a guardar tu info.
- La foto que importa: Tu saldo al 31 de Diciembre de 2025 es el que va a viajar en el primer reporte.
- NOTA: Si tenés fondos “negros” en Wise o en un Exchange europeo, tenés hasta fin de año para moverlos a una estructura segura (LLC + Banco USA) o te sacan la foto.
2. La trampa del “Look-Through” (Ojo con Wise Business)
Muchos creen que la LLC es un escudo mágico. Falso. Si abrís una LLC en USA pero usás una cuenta “Business” en una fintech europea (como Wise Bélgica, Revolut o un banco en España), TE REPORTAN IGUAL.
- ¿Por qué? Porque el banco europeo está bajo normas CRS. Cuando ven una “Passive NFE” (Entidad No Financiera Pasiva, como son la mayoría de las LLCs de inversión), están obligados a “mirar a través” (Look-Through) de la empresa y reportar al beneficiario final (Vos, residente en Argentina).
- La solución: Tu LLC tiene que operar con Bancos de Estados Unidos (Relay, Mercury, bancos virtuales de allá). Ellos no aplican CRS ni Look-Through para reportar a Argentina.
3. El refugio de la “Auto-Custodia” (Cold Wallets)
El CRS 2.0 obliga a reportar a los Intermediarios (Exchanges, Billeteras Custodiales).
- Si tus USDT o Bitcoin están en Binance (Exchange Centralizado), Binance reporta.
- Si tus USDT o Bitcoin están en un Ledger, Trezor o Metamask (Auto-custodia), NADIE REPORTA.
- No hay un banco a quien pedirle la info. Sos tu propio banco.
- Estrategia Luhod: Usá el Exchange solo para comprar/vender, y la LLC para mover Fiat. El ahorro crypto, a la cold wallet.
¿Cómo te puede ayudar Luhod?
El mundo financiero se está volviendo transparente a la fuerza. Esconderse en una billetera virtual o en un exchange “raro” es una estrategia con fecha de vencimiento.
Hoy, la estructura más sólida, legal y privada para operar internacionalmente sigue siendo la misma: Una LLC en Estados Unidos + Una cuenta bancaria empresarial en USA.
Estás operando desde la jurisdicción más fuerte del planeta, fuera del alcance del CRS 2.0 y con las reglas de juego claras.
¿Vas a esperar a que te llegue la notificación de la AFIP preguntando por esos fondos en Wise? O vas a armar una estructura seria de una vez por todas.
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Preguntas frecuentes
¿Binance reporta al ARCA con el CRS 2.0?
Sí, y mucho. Binance opera desde jurisdicciones que firman el CRS. A partir del nuevo estándar, están obligados a reportar saldos y movimientos de usuarios residentes en países adheridos (como Argentina). Si tenés KYC hecho con documento argentino, estás en el horno.
¿Si tengo una LLC, tengo que declarar las criptomonedas en USA?
Depende. Si la LLC holdea crypto, es un activo de la empresa. Pero la ventaja es que USA no tiene “Impuesto a los Bienes Personales” sobre esos activos como Argentina. Tu preocupación es el reporte, no la tenencia. Mientras operes con exchanges de USA o cold wallets, mantenés la privacidad frente al fisco argentino.
¿Me pueden reportar retroactivamente?
El CRS 2.0 arranca “oficialmente” a recolectar en 2026. Sin embargo, si tenés una cuenta en Europa que ya estaba reportando bajo el CRS 1.0 (bancos tradicionales), la AFIP ya tiene esa data. Lo nuevo son las wallets y las cryptos. No suelen mirar para atrás masivamente salvo que haya una investigación puntual, pero a partir de 2026, el flujo es automático.
¿Payoneer se considera “Banco” para el CRS?
Técnicamente es una EMI (Institución de Dinero Electrónico), pero para el CRS 2.0 es lo mismo. Entra en la categoría de activos reportables. Si tenés la tarjeta Payoneer y la usás en Argentina, o si tenés saldo ahí, es visible. La única forma de que Payoneer sea seguro es si tenés la cuenta radicada en USA (difícil hoy en día) o si usás la LLC para mover los fondos apenas entran hacia un banco real (Relay).
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